千亿地下钱庄案：虚假外贸骗取政府上亿奖励

黑龙江省七台河市警方通过一名水貂养殖户的银行账户，查获了一个庞大的地下钱庄网络。

它不同于通过地下钱庄转移走私、贩毒和腐败等犯罪活动的非法资金。围绕这些地下钱庄，数十家企业和报关行参与其中，骗取出口退税，虚开增值税发票，甚至骗取政府出口外汇奖励。

涉案金额巨大：警方冻结涉案资金5.77亿元，股票0.61亿元，查封涉案资金1.8.6亿元，涉案流通资金达数千亿元。其中，詹某峰地下钱庄团伙通过伪造外贸交易，骗取部分地方政府出口奖励5.6亿元。

近日，七台河警方向澎湃新闻（澎湃新闻）披露了公安部挂牌监管的特大型地下钱庄系列案件：8家地下钱庄、14家报关行被毁，出口退税被扣以欺诈手段查处。虚开增值税专用发票的违法犯罪企业15家。截至目前，已抓获犯罪嫌疑人82人，移送审查起诉65人。

公安部经侦局反洗钱司司长舒建平表示，从七台河警方破获的系列案件来看，地下钱庄不仅是公众所见转移资金用于留学、移民等。越来越多地与其他犯罪如税务欺诈、虚开增值税发票、欺诈政府奖励等行为交织在一起，成为上游犯罪的共犯。

梳理2000多张银行卡，发现涉案线索

2015年4月16日，公安部、中国人民银行、国家外汇管理局等部门联合部署，从即日起至年底，开展专项整治行动在全国范围内开展关于利用离岸公司和地下钱庄转移非法资金的工作。

七台河市公安局为此收缴了一起旧案——2013年该局侦破的一起特大跨境网络赌博案。

“涉案2000多亿赌资，70%以上通过地下钱庄在境内外流通。”七台河市公安局副局长朱孔勤对此进行了解释。

随后，警方对涉案银行卡2000多张进行分析判断，发现同省绥芬河市地下钱庄3家。但是，七台河警方对绥芬河市没有管辖权。继续梳理后，他们发现了与当地有关的线索：该市博里县农民李某某向绥芬河报关行支付了40万元。

“我们从李某某开始，查了他的账号，发现有异常。”朱孔琴说，李某某是一个普通的农民。除了种地，他主要养貉，卖皮草，但他的账每年流通2000万。

朱孔琴算了一笔账：李先生某年最多可以生产500张貉子皮，一张貉子皮的市场价在500元左右，最高一年25万元。 “如果按2000万来计算，显然和他的育种能力不符。”

警方进一步调查发现，李某某的银行卡被博利县易皮具销售有限公司控制，该公司账户有资金。 2012年至2015年，流通3亿元。除了李某某的账户，他还控制了其他十几个人的银行卡账户。

“按照这个数额，皮革公司每年要开几千万元的增值税发票。根据他们公司比较简单的车间，可以判断这个能力是做不到的，有开具虚假增值税发票。怀疑。”朱孔琴说，警方进一步调查该公司外汇账户，发现出口的1110万美元来自3家香港公司，其法定代表人为山东菏泽的梁某华、梁某峰。

让警方感到奇怪的是，这1100万美元进入皮具公司账户后，被分配到李某某等十几个银行账户，最后从李某某账户退回，其他。到梁某华和梁某峰控制的国内账户。至此，警方判断梁某华、梁某峰或地下钱庄为皮革公司出口退税提供虚假资金流向。

2015年9月，35岁的梁某华因涉嫌非法经营被七台河警方逮捕。警方透露，经查明，2009年至2015年，梁某华、梁某峰利用在香港开设的10家离岸公司和在国内开设的200多个银行账户非法买卖外汇2.86亿美元.

注册离岸公司及非法买卖外汇近十亿美元

梁某华被七台河警方抓获的当天，他与身价颇高的丁某玲在一起。福建晋江被七台河警方拘留。

丁某玲，51岁，小学文化，晋江人。她承认，2012年，她在俄罗斯做生意。由于国际形势惨淡，她回到晋江，以丈夫庄的名义注册了泉州五鹿星贸易有限公司（以下简称五鹿星公司）。

梁某华与丁某玲在俄罗斯相识。根据丁某玲的供述，她知道梁某是做地下钱庄生意的，从俄罗斯等地低价买入美元，然后卖给国内有需要的公司获利。

2013年7月和8月，梁某华打电话给她，希望她帮忙卖美元，承诺每卖1万美元，给她20到30元的佣金。

“我帮他卖了几次之后，看到我可以通过买卖美元获利，于是我在香港注册了金瑞隆贸易有限公司，作为我的嫂子李某之，并且还开始了这项业务。”丁某玲说。

什么是外汇交易？七台河市公安局“部长系列地下银行案件”副组长张晓新介绍，受国家外汇管制政策影响，国内大资金要转出境外，或者境外大资金要转出。转移到国内。将受到限制，不受控制的地下钱庄将充当中介。

他说，比如国内A要转账到自己的国外账户，先和地下钱庄约定汇率或者手续费，然后A再把钱转到地下钱庄指定的国内账户，然后地下钱庄会通过其海外账户，将对应的外币转入A指定的海外账户，反之亦然。

张晓新说，普通人使用地下钱庄的比例很小。破案表明，在走私、贩毒、电信诈骗、腐败等犯罪活动中，赃款往往通过地下钱庄转移到境外。

丁某玲在买卖外汇，她的钱从哪里来？她交待，除了梁某华的地下钱庄，还有吴某、王某的地下钱庄，还有俄罗斯的朋友。 “除了帮地下钱庄买卖外汇，赚取20-50元不等的利润外，我还把外汇卖给有需要的人，赚取手续费。”

七台河警方向澎湃新闻透露，2011年至2015年，丁某玲利用自己的身份和丈夫、兄弟等亲友的身份，在香港设立了9家离岸公司，并开设了账户在一家香港银行，与他人和梁某华等地下公司一起。该银行进行非法资金结算、外汇交易等交易，金额9.93亿美元。

伪造虚假“资金流”骗取出口退税

除了非法买卖外汇外，丁某玲还涉嫌通过她控制的地下钱庄提供虚假外汇资金流向，骗取政府。出口退税。

出口退税是指国家退还出口货物在国内生产流通环节实际缴纳的增值税和消费税，从而提高出口货物的竞争力，扩大出口创汇。

根据出口货物不同，退税率为17%、13%等档次。地下钱庄瞄准了这个政策“发胖”，打起了骗税的念头。

张晓新以国内某手机厂商A为例，介绍了正常的出口退税流程：首先，A公司生产手机时，需要采购各种原材料，原材料供应商会出具一份增值税专用发票；通过海关出口时，会有报关单；出口至境外B公司时，B通过银行结汇将款项转入A公司账户，并生成结汇单据；完成上述流程后，A公司即可持有报关单和增值税。发票、结汇单等到税务部门办理出口退税。

丁某玲是如何骗取出口退税的？她坦言，自己经营的五鹿星公司是一家具有进出口贸易资质的公司。在出口或代理出口的过程中，她经常联系货代公司，并与他们保持着良好的关系。有时为了省事，货代公司也会帮她到报关行办理报关业务。

“为了获得更大的利益，货代公司想把那些不能退税的货物出口退税，然后把这些货物数据卖给我，并提供货物物流单据，然后我去其他公司虚报 我会为相同的项目开具增值税发票，然后我通过我控制的地下钱庄将美元从香港转移到五鹿行公司，以显示有出口结算，完成资金流动，骗取出口退税。”丁某苓没有补充 过程描述得很周到。

当然，货代公司把数据卖给她也不是无利可图。每出口10万美元的货物，她就要被收5000到6000元。那些为她虚开增值税发票并为她骗取税单提供条件的公司，将收取10%至11.3%不等的费用。

“一般的海外企业不会和你合作，会乖乖的把钱转到你国内的银行卡上。地下钱庄的作用就是充当中介，把海外的钱转到国内公司的法人账户里。表明有结汇，形成完整的出口链条。”张小欣说。

七台河警方称非法结汇美金，2012年至2015年，丁某玲的地下钱庄与厦门10名报关行一道，将无进出口权的中小企业出口货物至丁某玲控制的一家公司。名义出口，骗取国家出口退税733.7万元。

购买出口商品数据伪造外贸交易，骗取政府奖励

这几年，张小新了解到地下钱庄特点：分为大小银行，各家银行相互独立，又相互联系，有时为了资金周转，银行和银行也互相借贷。

于是，专案组顺着线索挖掘，拔出萝卜，带出了一堆泥。

七台河警方称，通过对梁某华地下钱庄资金流向的调查非法结汇美金，发现河南一家境外上市公司通过梁某华等地下钱庄非法购买9400万美元，并捏造资金。流，骗取国家出口退税7894万元。该公司负责人目前在逃。

梁某华的账户上还显示，他向邱某展在广东潮州的账户存入了资金。专案组据此查明，2013年邱某战地下钱庄除了为他人提供资金流动外，还利用45家虚假注册的空壳公司与深圳等地报关行勾结，购买出口货物数据。来自其他公司。以控股空壳公司名义，编造出口贸易，骗取市政府数千万元出口优惠。 .

据邱某战供述，他和梁某华是2011年通过朋友介绍认识的，之后有过外汇交流。他还承认，2013年1月，他的同事在他的公司喝茶。交谈中，老乡表示，某市政府对外贸出口有补偿和激励措施，2012年他所在镇的老乡詹某峰在做出口补贴，做得很好。

“我们顺着线索，不仅查到了詹某峰地下钱庄，而且在2012年到2015年期间，该团伙注册了122家空壳公司，然后高价购买出口货物数据，捏造虚假外贸交易，骗取政府出口创汇奖励5.6亿元。”张小新介绍。

家住东莞的周某洲也曾与邱某战有过外汇往来，所以在邱某“浮出水面”后，也进入了警方的视线。七台河警方查明，自2010年9月起，周某洲从邱某展等地下钱庄购买3.58亿美元，并以他所控制的6家纺织企业的名义虚开。增值税专用发票，骗取出口退税2.3亿元。

公安部经侦局反洗钱司司长舒建平表示，从七台河警方破获的地下钱庄系列案件来看，面对诈骗出口退税和骗取政府奖励以获取巨额利润，地下钱庄不再满足于单纯通过资金周转谋取非法利益。他们往往一边从事地下钱庄活动，一边从事这些违法犯罪活动，时而与其他帮派勾结，时而单独行动。犯罪的复合变得越来越复杂。很明显。

针对这一特点，舒建平表示，公安部在打击地下钱庄的同时，还要求各地公安机关深挖、扩大打击范围。其他罪行应该一起追究到底。